法人確定申告 その２

前回税務署で聞いてきた結果をもとに消費税を計算し、数万の還付になる結果がでました。
本来なら１０数万くらいは支払わざる負えないところですが、先の話のように数万戻ってくるわけです。
消費税の申告納付というのは、払うにしろ還付で戻ってくるにしろ、その年度（H25.4〜H26.3）で処理せねばなりません。
今年度（H26.4〜）に払う・もらうものですが、未払い消費税とか未収金という科目であげることになります。
さて、この差引１０数万分はどうなるかというと、雑収入ということで処理することになります。
先走って進めた決算ではこの処理をしていなかったため、計算しなおすと利益がそれだけ増加しているため、途中まで仮計算した書類を書き直す羽目になりました(x_x;)シュン
更に、キーボードの打ち間違いという些細なミスで４と入れるところを１と入れてしまっていたり、変更されてくる数字を変えずに進めていったりしてわけわか状態に・・・
それでも一昨日なんとか形を整え、連休明けに税務署で再ちぇーっくと思っていたら・・・

4月からの帳簿つけ、半月分くらいまでしかやっていなかったので、昨日はそれまでの分をつけていたら、また新たなミス発覚ですＯｒｚ
なんと3月から健康保険料が微妙にアップしていたことがわかりました。
300円程度ではありますがその分利益が減るわけで、多分税金も100円くらいは安くなるんでしょうｗ
今日なんとか書類を作り直すとしましょう。。
明日は出稼ぎ、7日からは本業いろいろ＆金曜は絶対休むｗ＆土日は仕事、その先は未定ですが何が起こるかわかりませんから、なるべくやれるときにとっとと終わらせたいですね。
早く楽になりたーい。

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